Los ratios son coeficientes que proporcionan unidades contables de medida y comparación, esto permite analizar el estado actual de la empresa y decirnos en que situación económica se encuentra la empresa.
Podemos encontrar varios ratios para evaluar la situación de la empresa:
- Ratio de disponibilidad inmediata = Disponible/PC = 1100/5450 = 0,20 (0,1-0,4)
La significación de este ratio es escasa por cuanto recoge masas patrimoniales relativamente poco importantes.
- Ratio de Tesoreria = Disponible + Realizable/PC = (1100 + 2500)/5450 = 0,66 (0,8-1)
Este ratio tiene por objeto medir la capacidad de una empresa de hacer frente a sus deudas a corto plazo con sus activos disponibles a corto plazo.
- Ratio de Liquidez = AC/PC = 6900/5450 = 1,26 (1,5-1,8)
Ratio utilizado para medir la capacidad de la empresa para hacer frente a sus deudas a corto plazo realizando su activo circulante. Se calcula averiguando la relación existente entre el total del activo cirulante sobre el total de las deudas a corto plazo.
- Ratio de Garantia = Activo Real/Exigible Total = 19450/16450= 1,18 (>1,7)
Relación existente entre el activo real de una empresa y sus deudas totales. Permite acreditar la garantía que la empresa ofrece a sus acreedores para hacer frente a sus obligaciones de pago.
- Ratio de Autonomia financiera = Patrimonio Neto/Exigible total= 3000/16450= 0,18 (>1)
Ratio que mide la capacidad de una empresa para financiarse. Se trata de la relación exitente entre los capitales propios de la empresa con el total de capitales permanentes necesarios para su financiación, donde se incluyen también los préstamos y créditos a medio y largo plazo. Así cuanto mayor sea este ratio mayor será la autonomía financiera de la emrpesa.
- Ratio de Endeudamiento = Exigible total/Patrimonio neto = 16450/3000= 5,48 (<1)
El Ratio de endeudamiento mide el apalancamiento financiero, es decir, la proporción de deuda que soporta una empresa frente a sus recursos propios.
- Ratio de calidad de la deuda = PC/Exigible total= 5450/16450= 0,33 (0,2-0,5)
La calidad de la deuda permite conocer qué parte de ella corresponde a deudas a corto plazo. Se determina mediante la división del pasivo circulante entre el pasivo total.
Informe del análisis de los ratios:
El informe de ratios:
En el ratio de disponibilidad inmediata nos indica cuanta liquidez tiene la empresa para pagar gastos inmediatamente, la proporción es (0,1-0,4) y el ratio de nuestra empresa es de 0,2 por lo que estamos entre las marcas indicadas y el ratio de disponibilidad es bueno. El ratio de tesoreria es la solvencia que tiene la empresa y sus proporciones estan entre (0,8-1) y el de nuestra empresa se situa ligeramente por debajo en el 0,66, lo que significa que necesitamos mas solvencia para afrontar los gastos inmediatos de la empresa. El ratio de liquidez nos indica si somos capaces de afrontar los pagos de la empresa, la proporcion es de (1,5-1,8) y el de nuestra empresa se situa en el 1,26 por lo que estamos por debajo, por lo que recomiendo a la empresa que amplie su capital.
Viendo los dos ultimos ratios observamos que la empresa necesita solvencia y liquidez si no quiere tener problemas economicos en el futuro, asi que recomiendo que busquen formas de financiación.
El ratio de garantia nos dice la seguridad economica que transmita la empresa la proporcion es (>1,7), y la de nuestra empresa es 1,18 por lo que la solvencia a medio/largo plazo en la empresa puede haber riesgos de quiebra. En el ratio de autonomia financiera la empresa nos muestra la independencia que tenemos de los acreedores externos,es decir si tenemos capacidad de autofinanciacion, la proporcion es (>1) y la de nuestra empresa es 0,18 lo que indica que no tenemos autonomia financiera y dependemos mucho de los acreedores externos. EL ratio de endeudamiento nos indica cual es la cantidad de la deuda acumulada y cuando la vamos a tener que pagar, cuanto mas tarde la pagemos mejor para la empresa, la proporcion es (<1) y la de nuestra empresa es 5,48 lo que nos indica que la empresa esta sobreendeudada por encima de nuestras posibilidades. Ratio de calidad ed la deuda nos indica cuando hay que pagar la deuda si es a corto plazo o a largo, la proporcion es de (0,2-0,5) y la de nuestra empresa es de 0,33 por lo que nuestra calidad de la deuda es buena.
En conclusion, le empresa no tiene capacidad financiera debido a la poca solvencia y poca liquidez que tiene y debido a la gran deuda acumulada durante el tiempo de la empresa. Existe un riesgo de quiebra a corto plazo puesto que la empresa no tienes muchos acreedores externos y debido a la necesidad inmediata de capital. Por lo que recomiendo a la empresa que reduzca gastos y amplie beneficios para aumentar su capital y redicir la deuda, si no hace esto existe la posibilidad de que la empresa desaparezca.
